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“等本等息”≠“等额本息”

——揭开民间借贷中还款方式的神秘面纱

发布时间:2018-10-10 16:05 来源:本站原创 阅读:15818

(文:刘海龙)近年来,蕲春县域经济快速发展,民间借贷活跃频繁,借贷的方式也开始多样化。根据借款人的不同需求,还款方式往往也是不一样的。比较常见的还款方式有“等额本息”“等额本金”“先息后本”“等本等息”等。这些还款方式名字相似,但计算方式差别很大,很多当事人在签订合同时常常摸不着头脑。今天,笔者将为大家重点介绍其中的“等额本息”和“等本等息”两种还款方式。

案例:2017年9月,A与B签订借款合同,A向B借款12万元,约定借款期限12个月,月利率为1.9%,并采取“等本等息”方式还款,并列表如下:

期数还款时间应还利息应还本金还款后剩余本金月总还款金额
1201710122801000011000012280
2201711122801000010000012280
320171212280100009000012280
42018112280100008000012280
52018212280100007000012280
62018312280100006000012280
72018412280100005000012280
82018512280100004000012280
92018612280100003000012280
102018712280100002000012280
112018812280100001000012280
12201891228010000012280
总计273601200000147360

表一:“等本等息”还本付息的方式


表中“等本等息”(又称加息法)的还款金额如何计算呢?即每月还款额=(本金×月利率×期数+本金)÷期数。笔者第一眼感觉该还款方式没有什么问题,约定的月利率只有1.9%,折合年利率22.8%,不超出法定的民间借贷计息24%的标准啊! 但问题来了,2017年2月1日还款时本金12万元,利息2280元,月利率为1.9%,2017年8月1日还款时剩余本金为60000元,利息依然是2280元,月利率为3.8%,到2018年1月1日还款时,剩余本金只有10000元,利息却要支付2280元,月利率为22.8%。为什么会是这样呢!因为A借用的资金是在整个借款期限内均匀偿还,实际上在整个借款期限内A平均使用的资金只有60000元,却要按照120000元支付利息,导致双方约定的月利率虽只有1.9%,实际月利率却达到了3.8%,年利率竟高达45.6%。表一:“等本等息”还本付息的方式

那么,我们常说的“等额本息”又是如何计算每月还款额的呢?每月还款额=本金×月利率×(1+月利率) ^ 还款月数÷{[(1+月利率) ^ 还款月数]-1}。即:

期数还款时间应还利息应还本金还款后剩余本金月总还款金额
1201710122808997.58111002.4211277.58
220171112109.059168.53101833.8911277.58
320171211934.849342.7492491.1511277.58
42018111757.339520.2582970.9111277.58
52018211576.459701.1373269.7711277.58
62018311392.139885.4563384.3211277.58
72018411204.310073.2853311.0411277.58
82018511012.9110264.6743046.3711277.58
9201861817.8810459.732586.6811277.58
10201871619.1510658.4321928.2411277.58
11201881416.6410860.9411067.3011277.58
12201891210.2811067.30011277.58
总计15330.951200000135330.95

表二:等额本息还本付息的方式


对比之下,我们可以得出结论:虽然两种还款方式每月都还固定额度,但“等额本息”在每个月偿还本金之后,已偿还的本金部分不再计提利息,而“等本等息”在偿还的本金后,已偿还的本金仍要计提利息。故在此案例中,以12万元为基数,使用“等本等息”方式需偿还利息27360元,而使用“等额本息”方式需偿还利息15330.95元,利息相差竟接近一倍。 表二:等额本息还本付息的方式

【温馨提醒】 近年来,法院受理民间借贷纠纷案件数量逐年大幅增加并居于首位签订民间借贷合同,一定要仔细审查合同对利息计算方式的约定,慎重地选择对自己最合适的借贷方式。